Wat jy nodig het om te weet oor Beperkte Stock Toekennings Opdateer 7 Augustus 2016 As jy gelukkig genoeg is om 'n beperkte voorraad toekenning ontvang is (dikwels na verwys as beperk voorraad eenhede of RSUs) van jou onderneming as 'n las of aansporing moet jy die grondbeginsels van verstaan hierdie voordeel. Die terme rondom die vestiging en pryse van hierdie voorraad toekenning kan invloed op jou besluitneming vir belastingbeplanning asook voortgesette indiensneming. Let wel: Hierdie inligting is egter nie bedoel om wetlike of finansiële advies aan te bied. Altyd op soek na die insette van 'n gekwalifiseerde hulpbron. Wat is 'n beperkte voorraad eenheid toelae Wanneer 'n werkgewer bied aandele van die maatskappy, maar plaas beperkings op jou vermoë om toegang te verkry of om geld te verdien die voorraad, is dit gesê dat dit beperk. Hierdie toekennings word dikwels gebruik in die tegnologie, hoë groei en groot gevestigde maatskappye as 'n middel van die werwing of die behoud van belangrike mense. Wat is algemeen beperkings werkgewers te plaas op voorraad eenheid verleen Die mees algemene vorm van beperking geplaas op hierdie bydraes deur die werkgewer is om toegang tot die werklike aandele vertraag deur 'n proses genaamd vestiging. Dink aan 'n scenario waar jy is gehuur en aangebied 500 aandele van voorraad egter vestiging vereis 3 jaar vanaf jou loon datum. In hierdie situasie, sal jy nie in staat is om die voorraad aan te raak vir 3 jaar wees. As jy die firma voor die 3 jaar merk te laat, sal jou aandele word aan die maatskappy terugbesorg. Soos beskryf in hierdie artikel oor vestiging. Daar is 'n verskeidenheid van formate werkgewers kan gebruik om eienaarskap van die aandele slaag om die werknemer met verloop van tyd. Wat gebeur as jy die maatskappy hierdie stadium verlaat voordat jou voorraad baadjies is die ontslag in hierdie artikel werd. As jy verlaat voordat die beperkte voorraad eenheid toekenning berus, verbeur jy die vermoë om die aandele te verkry. Hierdie voordeel in wese sal waardeloos julle gedien het nie. Hoe kan 'n beperkte voorraad toekenning verskil van 'n voorraad opsie toestaan. Beide het 'n vestigingsperiode. Die verskil is aan die einde van die vestigingstydperk. Wanneer 'n voorraad opsie baadjies, jy het die opsie om te koop of nie koop die voorraad op 'n spesifieke prys (die trefprys). Jy het nie enige maatskappy voorraad totdat jy die opsie uit te oefen en die aankoop van die voorraad. Sodra jy dit koop, kan jy enigiets wat jy wil met dit, insluitend verkoop dit doen. Wanneer 'n beperkte voorraad toekenning berus, jy die eienaar van die voorraad en wat jy kan doen wat jy wil met dit. Wat is beter, aandele-opsies of beperk voorraad Die antwoord op hierdie vraag is, is dit depends. Generally, indien die aandele prys styg, aandele-opsies kan verkies. Jy kan beide te verkoop teen die hoër markwaarde, maar met voorraad opsies wat jy nie het om te pleeg om die aankoop totdat die aandele prys bereik die punt waar jy wil om te verkoop. Alternatiewelik, indien die aandele prys dieselfde bly of afwaartse tendens, beperk voorraad kan beter wees omdat jy eintlik die eienaar van die voorraad. Jou un uitgeoefen opsies het geen waarde en as die aandeelprys onder die trefprys, is dit effektief beskryf as 34under-water.34 Die voorraad natuurlik het 'n paar waarde tensy dit weier om nul. Is daar belasting oorwegings met 'n beperkte voorraad eenheid of opsies verleen Ja. Byvoorbeeld, is dit moontlik jou beperkte voorraad eenheid toekenning sal 'n belastingaanspreeklikheid op die vestigingsdatum sneller, ongeag of jy die voorraad verkoop of nie. Maak seker dat jy 'n gekwalifiseerde rekenmeester of prokureur te raadpleeg vir die nuutste reëls op die belastingimplikasies van jou spesifieke toekenning. Die bottom line: Dit is belangrik dat jy al die terme en belastingimplikasies van jou spesifieke voordeel te verstaan. Beide opsies toelaes en subsidies beperkte voorraad eenheid kan 'n uitstekende voertuie vir welvaartskepping wees met verloop van tyd. Maar daar is nie so iets soos 'n gratis middagete in finansies. Sekere beperkings sal regeer wanneer en hoe jy toegang tot jou toelae en belastingimplikasies altyd loom groot wanneer die evaluering van hierdie werkgewer contributions. Does Jou W-2 Sluit Stock Comp inkomste en Weerhouding tyd vir ons FAQs En Diagramme Form W-2 is in die airor eerder, hopelik in die veiligheid van jou posbus of lessenaar nou. As jy inkomste uit voorraad vergoeding of 'n werknemer voorraad aankoop plan gehad in 2013, wat jy nodig het om te verstaan waar daardie inkomste berig op die W-2 sodat jy jou belastingopgawe behoorlik kan voltooi. In die bekroonde belasting Center by myStockOptions, ons het 'n gedeelte van vrae oor Form W-2 verslagdoening vir voorraad vergoeding. Elkeen sluit 'n geannoteerde diagram van Vorm W-2 dat dit soms kriptiese dokument duidelik interpreteer. As jy nonqualified voorraad opsies verlede jaar uitgeoefen word, sal die inkomste wat jy erken teen oefening gerapporteer op jou W-2. Die inkomste uit 'n nonqualified voorraad opsie (NQSO) oefening verskyn op die W-2 met ander inkomste in: Box 1: Lone, wenke, en ander vergoeding word Posbus 3: Social Security lone (tot die inkomste plafon) Posbus 5: Medicare lone en wenke veld 16: Staat lone, wenke, ens (indien van toepassing) word Posbus 18: Plaaslike lone, wenke, ens (indien van toepassing) word Posbus 12 (Kode V) Dat laaste item, Kode V in Box 12, identifiseer die NQSO inkomste ingesluit in bokse 1, 3 en 5. vir die plekke waar die belasting-weerhouding bedrag verskyn, sien ons Vrae oor W-2 verslagdoening vir NQSOs. (Die W-2 verslagdoening is, by the way, identies vir aandeelwaarderingsregte. Met die uitsondering dat Kode V nie gebruik word nie.) Met aansporing voorraad opsies. die verspreiding waarde verskyn op die W-2 slegs wanneer jy maak wat tegnies 'n diskwalifiserende ingesteldheid genoem. maw wanneer jy verkoop of geskenk die voorraad voordat jy die vereiste hou tydperke van een jaar vanaf oefening en twee jaar vanaf toekenning ontmoet. In daardie geval blyk die inkomste op die W-2 as vergoeding inkomste. In teenstelling met met NQSOs, beteken jou maatskappy nie federale belasting te weerhou op ISO oefeninge en geen geld geskuld vir die Social Security en Medicare, selfs met 'n dieselfde dag verkoop of enige latere onbevoeg gesindhede. Vir die besonderhede van W-2 verslagdoening vir ISOs in hierdie situasie, sien ons Vrae oor hierdie onderwerp in die belasting Center. Beperkte Stock, RSUs, prestasie-aandele Die vestiging van beperkte voorraad, die aandeel lewering van beperkte voorraad eenhede (RSUs), en die vestiging van prestasie-aandele al vinnige W-2 verslagdoening van die inkomste ontvang. Die behandeling van die W-2 is basies dieselfde vir al drie toekenning tipes. Inkomste verskyn in die volgende plekke: Posbus 1: Lone, wenke, en ander vergoeding word Posbus 3: Social Security lone (inkomste plafon) Posbus 5: Medicare lone en wenke veld 16: Staat lone, wenke, ens (indien van toepassing) word Posbus 18: Plaaslike lone, wenke, ens (indien van toepassing) om te leer wat bokse die belasting weerhou, en ander verslagdoening besonderhede vir al drie toekenning tipes wys, sien die verwante vrae. insluitend geannoteerde diagramme, in die belasting Center. Alert: As jy 'n Artikel 83 (b) verkiesing te belas word op die waarde van beperkte voorraad gemaak op die toekenningsdatum, jou W-2 vir die jaar van toekenning, nie vestiging, sal die inkomste en weerhouding wys. Werknemer voorraad aankoop Planne (ESPPs) Die W-2 verslagdoening vir ESPP inkomste hang af of jou company39s ESPP is belasting-gekwalifiseerde of nie en, indien dit belastingvry gekwalifiseerde, hoe lank jy die aandele hou. Vir 'n nonqualified ESPP, daar is weerhouding van die inkomste wat jy erken by die aankoop, en die inkomste en weerhouding gerapporteer op jou W-2 op 'n manier soortgelyk aan dié vir nonqualified voorraad opsies. Met 'n belasting-gekwalifiseerde ESPP, blyk niks op jou W-2 totdat jy die aandele te verkoop. Die besonderhede van al drie situasies is duidelik aangebied, met geannoteerde diagramme, in die afdeling oor ESPP W-2s in die belasting Center by myStockOptions. Verkoop aandele in 2013 Die Fun Ain39t verby nie As jy aandele van voorraad vergoeding of 'n ESPP verlede jaar verkoop is, you39ll meer leiding nodig het om die verkoop opbrengs op jou belastingopgawe aan te meld. Gelukkig het die belasting Center by myStockOptions funksies van die artikel verslagdoening maatskappy Stock Verkope. Elke Vrae in die afdeling sluit geannoteerde diagramme van Vorm 8949 en Bylae D, die twee belangrike vorme van voorraad-verkope verslagdoening. Hulpbronne Vir Stock Plan Professionals Al ons belasting-seisoen inhoud, insluitende ons gewilde geannoteerde belasting vorms is beskikbaar vir korporatiewe lisensie. Help jou deelnemers maak die meeste van hul voorraad vergoeding deur hulle hulpbronne te gee vir die vermyding van duur foute op belastingopgawes. Die uitnemendheid van ons hulpbronne is bevestig deur die talle getuigskrifte wat ons ontvang het, so don39t net ons woord vir dit. As een van ons lisensiehouers dit stel, werknemers quotfind die belasting inligting en geannoteerde belasting vorms uiters helpful. quot In die woorde van 'n ander kliënt, quotemployees verstaan konsepte baie beter met die hand liggend illustrations. quot Kontak ons asseblief vir lisensiëring besonderhede (617-734- 1979 of infomystockoptions). Jou kommentaar kan nie gepos word. Fout type: Jou kommentaar is gestoor. Kommentaar word gemodereer en sal verskyn nie tot by die skrywer goedgekeur. Pos 'n ander opmerking Die letters en nommers wat u verskaf het nie ooreen met die beeld. Probeer asseblief weer. As 'n finale stap voordat jy jou kommentaar, gaan die letters en nommers wat jy sien in die beeld hieronder. Dit verhoed dat outomatiese programme van jou kommentaar. Met hierdie beeld moeite lees Kyk na 'n alternatiewe. Post a comment Kommentaar word gemodereer en sal verskyn nie tot die skrywer hulle goedgekeur het. (URLs outomaties gekoppel.) (Naam en e-posadres is nodig. E-posadres sal nie vertoon word met die opmerking.) Naam is nodig om 'n kommentaar te kan lewer Gee 'n geldige e-pos addressRSUs op Vorm W-2 Bygewerk 9 Augustus 2016 Die afgelope belasting seisoen Ek was regtig gefrustreerd. Hier was ek, voor die rekenaar sit, met 'n stapel van belasting dokumente om my professionele-graad belasting sagteware aan te gaan. Ek was besig om in 'n client39s W-2. Alles gaan saam net mooi tot ek by 14. That39s boks waar die employer39s betaalstaat diens sit in allerhande 34other34 inligting. Hierdie spesifieke W-2 het 'n numeriese figuur langs die letters RSU. Ek het geweet RSU bedoel beperkte voorraad eenhede. Maar vir die lewe van my, didn39t Ek onthou hoe om dit RSU inligting te kry van die W-2 op die belastingopgawe. Moet ek iets in die W-2 deel van my belasting program het ek nodig om hierdie inligting elders te gaan op die opgawe My sagteware was geen hulp te gaan. Nuuskierig, het ek op my standaard soektog. Ek getik in 34RSU op W-234 en die resultate wat terug didn39t iets nuttigs wat ek nodig het om te weet gekom openbaar. Ek het probeer soek, weer en weer. Elke keer, het ek gevind dat baie van die blah-blah-blah, maar geen werklike inligting. Deur werklike inligting bedoel ek inligting wat my sou help, op die oomblik, klaar besig om aan my client39s belastingopgawe. So ek nagevors hierdie kwessie myself. En I39m deel van my navorsing notas met jou, liewe leser. My hoop is dat jy sal hierdie nuttige vind, sal jou frustrasie te verminder, kan jy belastingopgawes te berei meer selfvertroue en akkuraat. Nou, let39s kry onsself lê. Die wat in Box 14 vir RSUs bedrag is reeds ingesluit in Box 1 wages.1 Byvoorbeeld, as ons het 234567 berig in Box 1 as lone en ons het 12.345 berig in Box 14 bestempel as RSUs, dan is dit 12345 reeds ingesluit in die 234567 bedrag. Beperkte voorraad en beperkte voorraad eenhede word ingesluit by 'n employee39s belasbare lone toe een van twee dinge gebeur: Die beperkte voorraad baadjies, en dus word onbeperkte. In hierdie geval, die billike markwaarde van die voorraad in die tyd van vestiging (minus enige koste om die beperkte voorraad aan te koop) is die bedrag van inkomste ingesluit in die employee39s wages.2 Ten tyde van die beperkte voorraad oorgedra word aan die werknemer en die werknemer maak 'n (b) verkiesing 83. In hierdie geval, die billike markwaarde van die voorraad op die oomblik die beperkte voorraad oorgedra (minus enige koste om die beperkte voorraad aan te koop) is ingesluit in die employee39s wages.3 Volgende, basis rekord in die beperkte voorraad vir toekomstige verwysing. Basis in beperkte voorraad is die prys betaal vir die voorraad plus die ingesluit as belasbare inkomste bedrag bedrag. In die voorbeeld hierbo, die belastingbetaler minstens 12345 van grond in die beperkte voorraad, aangesien that39s die bedrag berig op die vorm W-2. (Ek sê ten minste, want die belastingbetaler kontant buite-sak vir die aandele. Ons sal moet die kliënt te vra om uit te vind kan betaal.) Hierdie basis inligting sal handig te pas kom wanneer hierdie aandele verkoop word. Wanneer die aandele verkoop word, sal ons bereken wins of verlies op die belegging deur die aftrekking basis van die verkope opbrengs. Praktyk wyser: Kyk na die weerhouding. Beperkte voorraad en beperkte voorraad eenhede is onderhewig aan die federale en nasionale inkomste belasting, Social Security en Medicare belasting (FICA), en enige ander betaalstaat verwante belasting. Dit kan 'n uitdaging vir ons kliënte inhou. Hoekom Omdat beperk voorraad is 'n kontantlose oordrag van waarde. Die werkgewer dra aandele van sy voorraad aan die werknemer. 'N beperking word geplaas op die voorraad, sodat die werknemer kan nie verkoop of oordra wat voorraad tot iewers in die toekoms wanneer die voorraad baadjies. Die waarde van daardie beperkte voorraad is ingesluit in die employee39s inkomste (of ten tyde van die aandele vestig of as 'n 83 (b) verkiesing gemaak, ten tyde van die oordrag). Tot dusver geen kontant het hande verander. Maar die waarde van beperkte aandele is onderworpe aan weerhouding. En die weerhouding moet wees in kontant. So het die weerhouding gaan uit ander bronne waarskynlik uit die employee39s gereelde pay.4 te kom There39s ander weerhouding snafu om bewus te wees van. Die werkgewer kan die beperkte voorraad inkomste in die gereelde betaling vir die betaling tydperk sit. Dit sal veroorsaak dat 'n groter persentasie van die employee39s betaal word afgetrek vir belasting weerhouding. En dit kan lei tot die werknemer om oor-weerhou. Alternatiewelik kan die werkgewer die beperkte voorraad inkomste as 'n bonus of aanvullende betaling tydperk sit. In hierdie geval, it39s moontlik dat die werknemer kan wees onder-weerhou. Werkgewers weerhou op 'n plat 25 op die eerste 1 miljoen aanvullende lone uitbetaal gedurende die kalenderjaar. Daarna drempel bereik (dit wil sê, sodra aanvullende loon vir die jaar as 1 miljoen oorskry), werkgewers weerhou teen 'n vaste koers van 39.6.5 Neem ons byvoorbeeld van bo. Ons kliënt het 234567 van totale lone vir die jaar wat ons kliënt plaas in die 33 of 35 belastingkategorie vir die jaar, afhangende van hul liassering status. Per definisie, sal hierdie werknemer onder-weerhou word indien die werkgewer slegs 25 vir die federale belasting weerhou. Die werknemer sal moet maak die verskil deur beraamde belasting as hulle wil om te verhoed dat weens kom April. En as you39re nie van plan om skattings te doen, dan is die kliënt dalk wil hul weerhouding pas by meer belasting uitgehaal of om 'n verlenging betaling die volgende lente maak. By the way, is RSUs nie gekoördineer met Vorm 3921 of Form 3922. Form 3921 berig die basis inligting vir aansporing voorraad opsies. Vorm 3922 verslae basis inligting vir werknemer voorraad aankoop plan aandele. Beperkte voorraad is nie verband hou met enige van hierdie vorms. RSUs gaan op Bylae D wanneer dit verkoop word. Die nommer vertoon op vorm W-2 bedrag is ingesluit as deel van 'n person39s kostegrondslag in die aandele. Dit sal verslag doen oor Bylae D en Vorm 8949 in die jaar wat die belastingbetaler verkoop die onderliggende voorraad. In Opsomming As jy sien RSUs of beperk voorraad op 'n vorm W-2 langs 'n dollar bedrag, dan is dit dollar bedrag is reeds ingesluit as deel van die employee39s lone getoon in bokse 1, 3 en 5. Maak seker dat hierdie dieselfde bedrag is ingesluit in die koste basis rekords vir daardie voorraad in jou persoonlike rekords. There39s niks anders om te doen in terme van die voorbereiding van die Form 1040. Die boks 1 lone by die loon inkomste berig on line 7 van die 1040, net soos normaal. Moet bewus wees van enige weerhouding kwessies vir die komende jaar. It39s te laat om enige weerhouding kwessies vir verlede jaar op te los. Maar vir die volgende jaar van aanslag, help die belastingbetaler wees waaksaam. Wanneer hulle toekennings van beperkte voorraad ontvang, moet hulle dink oor die maak van 'n (b) verkiesing 83. En toe beperk voorraad baadjies, moet hulle hersien hul weerhouding om uit te vind hoeveel bykomende belasting wat hulle nodig het om te betaal deur middel van skattings of uitbreiding betalings. 1 Guide to Rekeningkunde vir Stock-gebaseerde vergoeding: 'n multidissiplinêre benadering. (PricewaterhouseCoopers LLP, Maart 31, 2013 PDF. Bladsy 4-57. Www. pwc / ons / af / cfodirect / bates / pdf / rekeningkundige-gidse / pwcstockbased2013.pdf 2 Internal Revenue Code artikel 83 (a) en Tesourieregulasies artikel 1,83-1. 3 Internal Revenue Code artikel 83 (b) en Tesourieregulasies artikel 1,83-2 5 Employer39s Tax Guide (publikasie 15, Omsendbrief E). Internal Revenue Service, vir belasting jaar 2015 artikel oor aanvullende loon. www. irs. gov / publikasies / P15 / ar02enUS2015publink1000202352 Ed Mitte, John Ou en Sarah Rumsey. 34Compensation.34 Internal Revenue Service, Summer 2013 PDF. www. irs. gov/pub/irs-tege/2013cpecompensation. pdf~~V Jou federale inkomste belasting (Publikasie 17). Internal Revenue Service, vir belasting jaar 2014 Artikel oor beperkte eiendom. www. irs. gov/publications/p17/ch05enUS2014publink1000171281Are beperkte Stock Toekennings Ingesluit op die W-2 meer artikels Volgens 'n 2012 artikel gepubliseer deur Reuters, meer werkgewers betaal hulle werknemers met 'n beperkte voorraad toekennings in plaas van sterk gekritiseer voorraad opsies. Gebaseer op rekeningkundige reëls in dié tyd beperk voorraad het 'n laer finansiële impak op korporatiewe inkomste as voorraad opsies. As jy 'n beperkte voorraad toekenning ontvang, moet jou werkgewer 'n paar reëls te volg wanneer hulle dit op jou jaarlikse W-2. Algemene kriteria Normaalweg hoef jy belasting betaal op jou voorraad toekenning wanneer jy dit ontvang. Jy moet egter belasting te betaal wanneer die aandele vestig, op watter tyd die waarde van jou aandele is behandel as gewone inkomste. In die belasbare-lone bokse van jou W-2, jou werkgewer sluit die verskil tussen die waarde van jou toelae op vestiging en die billike markwaarde minus enige betalings gemaak vir die toekenning as jy dit ontvang. Belastingweerhouding Jou werkgewer moet ook die belasting dit weerhou op die billike markwaarde van die toekenning in die onderskeie terughoudingsbelasting bokse van jou W-2 sluit. Wanneer jou aandele vestig, moet jou werkgewer Medicare en Social Security belasting weerhou van die billike markwaarde. As jy werklik die aandele ontvang, jou werkgewer weerhou federale en toepassing staats-en plaaslike inkomste belasting. As vestiging en jou ontvangs van die aandele gebeur op dieselfde tyd of in dieselfde jaar, moet julle W-2 jou Medicare, Social Security en inkomstebelasting weerhouding bedrae wys. Spesiale belasting Artikel 83 (b) van die Internal Revenue Code gee jou die opsie om te verander hoe jou beperkte voorraad toekenning belas. Onder die kode, jou werkgewer voeg die billike markwaarde van die toekenning, met uitsluiting van enige bedrag wat jy betaal vir dit, in jou bruto inkomste ten tyde jy die toekenning ontvang. Jou werkgewer weerhou ook belasting van die toekenning as jy dit ontvang. Daarom hoef jy belasting betaal wanneer die aandele uiteindelik vestig. In die belasbare lone bokse van jou W-2 vir die jaar wat jy die toekenning ontvang, jou werkgewer sluit die toekennings billike markwaarde minus enige bedrag wat jy betaal vir dit. Dit plaas ook jou belasting teruggehou in die betrokke terughoudingsbelasting bokse van daardie selfde W-2. Dividende Beperkte voorraad kom in die vorm van 'n subsidie van maatskappy-aandele, wat jy nie kan verkoop of oordrag tot die vestiging vereistes voldoen. Gedurende hierdie beperking tydperk, jy geregtig op dividende ontvang op die voorraad. Jou werkgewer moet jou dividende insluit in jou belasbare vergoeding op jou W-2. Die weerhouding bokse op jou W-2 moet die belasting weerhou van jou dividendbetalings. As jy Artikel 83 (b) verkies, is jou dividende onmiddellik belas en moet wys op jou W-2 vir die jaar wat jy die dividendbetaling ontvang. As jy didnt uitverkore Artikel 83 (b), jou dividende betaal en belas wanneer jou aandele gevestig. In hierdie geval is, moet hulle wys op jou W-2 in die jaar jou aandele gevestig. Opsionele Data In Posbus 14, gemerk Ander op jou W-2, jou werkgewer kan die bedrag van beperkte voorraad dis in jou belasbare lone bokse spesifiseer. Jou belasbare lone sluit alle vorme van vergoeding wat jy ontvang het, insluitend jou salaris en die beperkte voorraad. Deur te sê jou voorraad bedrag in Box 14, jou werkgewer maak dit makliker vir jou om te verstaan hoeveel van die bedrag in die belasbare lone bokse verteenwoordig die toekenning. Oor die outeur Grace Ferguson is die skryf van professioneel sedert 2009. Met 10 jaar se ondervinding in werknemervoordele en betaalstaat administrasie, het Ferguson uitvoerig geskryf oor onderwerpe wat verband hou met werk en finansies. 'N Navorsingsprojek skrywer sowel, sy is gepubliseer in The Sage Encyclopedia en missie Bell Media. Aanbevole artikels is 'n A bus BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Kopiereg kopieer Zacks Investment Research In die middel van alles wat ons doen is 'n sterk verbintenis tot onafhanklike navorsing en die deel van sy winsgewende ontdekkings met beleggers. Hierdie toewyding tot die gee beleggers 'n handel voordeel gelei tot die skepping van ons bewese Zacks Rank voorraad-gradering stelsel. Sedert 1986 is dit byna verdriedubbel die SampP 500 met 'n gemiddelde wins van 26 per jaar. Hierdie opbrengste dek 'n tydperk vanaf 1986-2011 en is ondersoek en bevestig deur Baker Tilly, 'n onafhanklike ouditeursfirma. Besoek prestasie vir inligting oor die prestasie getalle bo vertoon. NYSE en AMEX data is ten minste 20 minute vertraag. NASDAQ data is ten minste 15 minute delayed. RSUs: noodsaaklike feite Maak die meeste van jou beperkte voorraad eenhede. Leer hierdie noodsaaklike feite, insluitend basiese konsepte, vestiging skedules, en belasting behandeling. Beperkte Stock Eenhede: Die noodsaaklike feite Belangrike punte: Beperkte voorraad eenhede (RSUs) is 'n manier om jou werkgewer kan jy maatskappy aandele verleen. RSUs is byna altyd die moeite werd om iets te doen, selfs al is die aandele prys dramaties daal. RSUs moet vestig voordat jy die onderliggende aandele kan ontvang. Job beëindiging stop gewoonlik vestiging. Met RSUs, is jy belas wanneer jy die aandele ontvang. Jou belasbare inkomste is die markwaarde van die aandele op vestiging. As jy beperk voorraad eenhede (RSUs) ontvang het, congratulationsthis is 'n potensieel waardevolle aandele toekenning wat tipies dra minder risiko as 'n voorraad opsie as gevolg van die gebrek aan invloed. In teenstelling met aandele-opsies, wat onderwater kan gaan en verloor alle praktiese waarde met 'n dalende aandeelprys, RSUs is byna altyd die moeite werd om iets te doen, selfs al is die aandele prys dramaties daal. Maar, terwyl die konsep van RSUs is eenvoudig, daar is tegniese punte in hierdie toelaes wat jy moet verstaan om die meeste van hulle maak. Hierdie artikel bied die noodsaaklike feite van RSUs, insluitend die basiese konsepte, die werking van vestiging skedules, en die belasting behandeling. Basiese konsepte Beperkte voorraad eenhede is 'n manier om 'n werkgewer kan maatskappy aandele verleen aan werknemers. Die toekenning is beperk, want dit is onderhewig aan 'n vestiging skedule, wat gebruik kan word op grond van lengte van diens of by prestasiedoelwitte, en omdat dit is gereeld deur ander beperkings op die oordrag of verkoop dat jou maatskappy kan lê. Jy kry gewoonlik die aandele na die vestigingsdatum. Eers dan het jy stem en dividendregte. Maatskappye kan en soms doen betaal dividend equivlent uitbetalings vir ongevestigde RSUs. In teenstelling met die werklike dividende, sal die dividende op beperkte voorraad gerapporteer op jou W-2 as lone, tensy jy 'n Artikel 83 (b) verkiesing gemaak, sodat hulle sal nie in aanmerking kom vir die laer voorkeur koers wat tans beskikbaar is in belastingjaar 2012 op gekwalifiseerde dividende . In teenstelling met aandele-opsies, RSUs het altyd 'n waarde vir jou, selfs wanneer die aandeelprys daal onder die prys op die toekenningsdatum. Voorbeeld: Jou maatskappy verleen jy 2000 RSUs wanneer die mark prys van die voorraad is 22. Teen die tyd dat die toekenning berus, het die aandele prys gedaal tot 20. Die toekenning is dan die moeite werd 40.000 om jou voor belasting. Vestigende Bylaes Vestigende skedules is dikwels tydgebaseerde, vereis dat jy om te werk by die maatskappy vir 'n sekere tydperk voor vestiging kan plaasvind. Voorbeeld: Jy is toegestaan 5000 RSUs. Jou gegradeer vestiging skedule strek vier jaar, en 25 van die toekenning berus elke jaar. Op die eerste herdenking van jou toekenningsdatum en op dieselfde datum as die daaropvolgende drie jaar, 1250 aandele vestig. Sodra elke gedeelte baadjies, kan jy die aandele te verkoop. Die voorbeeld hierbo gebruik 'n gegradeerde vestiging skedule, dit wil sê die vestiging van die toekenning in serie gedeeltes. Vestigende skedules kan ook krans vestiging, waarin 100 van die toekenning berus alles op een slag nadat jy 'n bepaalde diens tydperk voltooi. Die vestiging skedule kan ook (of plaas) prestasie-gebaseerde wees, bv gekoppel aan maatskappy-spesifieke of die aandelemark teikens. Die meeste gegradeer-vestigende toekennings het beperkinge wat verval oor 'n tydperk van drie tot vyf jaar. Benewens die verskaffing van gereelde vestiging, 'n gegradeerde vestiging skedule mag, alternatiewelik, het wisselende intervalle tussen vestiging datums: Voorbeeld: Jy is toegestaan 20000 RSUs. 'N jaar na die toekenningsdatum, 25 van die aandele vestig (5000). Die res (15000) vestig elke maand (625 per maand) oor die volgende twee jaar. Op nuut openbare maatskappye, kan skenkings gemaak voordat die aanvanklike openbare aanbod (IPO) ook vereis dat 'n likiditeit gebeurtenis (bv die IPO self) te voorkom voordat die aandele vestig. Sodra die likiditeit gebeurtenis plaasgevind het, die aandele vestig 180 dae later. Job beëindiging stop byna altyd vestiging. Die enigste uitsondering voorkom in sekere situasies wanneer vestiging mag toegelaat word om voort te gaan of kan selfs versnel (bv dood, ongeskiktheid, of aftrede, afhangende van jou plan en toekenning ooreenkoms). Belasting Met RSUs, is jy belas word wanneer die aandele gelewer, wat byna altyd by die vestiging. Jou belasbare inkomste is die markwaarde van die aandele op vestiging. Jy het vergoeding inkomste onderhewig aan federale en indiensneming belasting (Social Security en Medicare) en enige staats-en plaaslike belasting. Dit inkomste is onderhewig aan verpligte aanvullende loon terughou. Terughoubelasting, wat vir die Amerikaanse werknemers verskyn op Vorm W-2 saam met die inkomste, sluit die volgende in: die federale inkomste belasting op die plat aanvullende loonkoers, tensy jou maatskappy gebruik jou W-4 koers Social Security (tot die jaarlikse maksimum) en Medicare staats-en plaaslike belastings, wanneer van toepassing 'n maatskappy 'n keuse van maniere kan aanbied om belasting op vestiging betaal, of dit kan 'n enkele verpligte metode gebruik. Die mees algemene praktyk is om die bedrag van die nuut gelewer aandele deur die oorhandiging van voorraad terug na die maatskappy. Dit geld of tenders aandele aan die belasting onder 'n netto-nedersetting proses dek, en maatskappy kontant gebruik vir die betaalstaat belasting deposit. When jy later verkoop die aandele, jy sal kapitaalwinsbelasting betaal op enige waardering oor die markprys van die aandele op die vestigingsdatum. RSU Belasting vir nie-VS. Werknemers: Buite die VSA vir werknemers in ander lande, die tydsberekening van belasting vir beperkte voorraad eenhede is soortgelyk. Inkomste en sosiale belasting is gebaseer op die waarde van die aandele in die tyd van aflewering (nie toe te staan), en kapitaalwinsbelasting van toepassing op die uiteindelike verkoop van die aandele. Beskikbaar in die Schwab Equity Toekennings Center is die wêreldwye belasting Guide, wat die spesifieke belasting behandeling besonderhede in verskeie lande regoor die wêreld. Voorbeeld van RSU Lewensiklus: Die volgende hipotetiese voorbeeld gee 'n uiteensetting van die hele lewensiklus van 'n RSU toekenning. Dit is belangrik vir jou om te kontak jou belasting adviseur oor die impak van hierdie gebeure op jou belasting. Jy kry 4000 RSUs wat berus op 'n koers van 25 per jaar, en die mark prys toekenning is 18. Die aandeelprys op vestiging in jaar een is 20 (1000 x 20 20000 van gewone inkomste), by vanjaar twee 25 (25000) , by vanjaar drie 30 (30000), en by vanjaar vier 33 (33000) die totale is 108000, en elke inkrement is belasbare op sy vestiging datum as vergoeding inkomste wanneer die aandele gelewer. U verkoop al die voorraad, twee jaar ná die laaste aandele vestig, wanneer die prys is op 50 (200,000 vir die 4000-aandele). Jou kapitaalwins is 92000 (200000 minus 108,000), wat berig op jou belastingopgawe op Vorm 8949 en Bylae D. As jy die aandele vir meer as 'n jaar nadat aandeel aflewering hou, die verkope opbrengs sal belas word teen die langtermyn kapitaalwinsbelasting koers. Matt Simon is die redakteur en Content Manager by myStockOptions. Charles Schwab amp Co Inc verskaf nie reg of belasting advies. Raadpleeg professionele mense in hierdie velde om jou spesifieke omstandighede aan te spreek. Die terme, definisies, en reëls is nie spesifiek vir jou voorraad plan. Inhoud word verskaf onder reëling met myStockOptions, 'n onafhanklike bron van online voorraad plan onderwys en gereedskap. Charles Schwab amp Co Inc is nie verbind met myStockOptions geaffilieer, Inc. Mnr Simon en myStockOptions, Inc. is nie verbind met of geaffilieerde 'n werknemer van Charles Schwab amp Co Inc (Schwab). Hulle noem nie, en moet nie beskou word as 'n aanbeveling, endossement of borgskap deur Schwab. Jy moet besluit of enige ferm en die toepaslikheid van hul dienste vir jou of jou firma in diens te neem. Schwab nie toesig oor 'n derde party maatskappye en neem geen verantwoordelikheid vir die dienste wat hulle lewer aan jou monitor. Kopiereg 2012 myStockPlan, Inc. asseblief nie kopieer of die uittreksel die inhoud myStockOptions sonder uitdruklike toestemming van myStockPlan, Inc. herdruk met toestemming. Kontak Ons makelaarsloon Produkte: Nie FDIC-versekerde Geen Bank waarborg kan verloor Waarde Die materiaal op hierdie webwerf is slegs vir algemene inligting doeleindes. Die inligting op hierdie webwerf en dié wat deur die Equity-toekenning Konsultasie span is nie bedoel om 'n plaasvervanger vir 'n spesifieke individuele belasting, reg, of 'n belegging beplanning raad wees. Waar spesifieke advies nodig of toepaslik is, Schwab beveel oorleg met 'n gekwalifiseerde belastingadviseur, CPA, finansiële beplanner, regsadviseur, of beleggingsbestuurder. Charles Schwab amp Co Inc en Charles Schwab Bank is afsonderlike maar geaffilieerde maatskappye en volfiliale van die Charles Schwab Corporation. Makelaarsloon produkte en dienste word aangebied deur Charles Schwab amp Co Inc lid SIPC. Deposito en uitleen produkte en dienste word aangebied deur Schwab Bank, lid FDIC en 'n gelyke Behuising Lener. Schwab Stock Plan Services bied Aandele-aansporingskema bekom dienste en ander finansiële dienste aan maatskappye en werknemers deur middel van Charles Schwab amp Co Inc (Schwab). Schwab, 'n geregistreerde makelaar-handelaar, bied makelaars en bewaring dienste aan sy kliënte. 169 2016 Charles Schwab amp Co Inc Alle regte voorbehou. Lid SIPC. CS18801-01 (0714-4027) (14/1)
No comments:
Post a Comment